财务报销制度 篇26

　　第一条

　　借款流程

　　（一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

　　（二）审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。

　　（三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

　　第二条

　　日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

　　第三条

　　费用报销的一般规定

　　（一）报销人必须取得相应的合法票据（相关规定见管理制度），且背面有经办人签名。

　　（二）填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

　　（三）按规定的审批程序报批。

　　（四）报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

　　第四条

　　费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的`应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

　　第五条

　　差旅费报销制度及流程。

　　（一）费用标准：

　　职务

　　交通工具

　　住宿标准

　　伙食标准

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　　外埠市内交通费用

　　一般员工

　　火车硬卧

　　120元/天

　　30元/天

　　30元/天

　　部门负责人

　　火车硬卧

　　150元/天

　　40元/天

　　40元/天

　　总经理助理

　　飞机

　　200元/天

　　50元/天

　　50元/天

　　总经理及以上

　　飞机

　　实报实销

　　实报实销