全年预算计划，如何制定年度薪酬预算

每一个公司对于自己的财务是有一套独特的管理机制的，必须严格按照财务机制来进行，有时候公司会提前将所有的预算统计出来，作出一个计划，这样能够让公司的财务机制更加的完善。那么，全年预算计划是什么?如何制定年度薪酬预算?

全年预算计划

1、策略：企业管理层首先梳理企业的长期和短期战略目标。围绕战略目标导出如何提升收入和控制成本，围绕收入和成本导出如何做好品牌产品和服务，围绕品牌产品服务导出如何完善企业内部管理流程，围绕内部管理导出建立什么样的组织、如何培养人才、建立绩效、营造企业文化。由此也就导出了企业下一年度的主要策略。然后各职能部门将策略进行分解，制定出本部门或业务单元的分解策略。

2、计划：各部门或业务单元围绕分解的策略制定具体的执行计划。这些计划可能包括销量计划(分月/分产品/分区域/分渠道/分客户)、生产/运营计划、市场计划、渠道计划、招聘/培训计划等等。

3、预算：围绕具体的计划开始编制预算，这些预算包括跟财务有关的收入预算、成本预算、营业费用预算(人工费、市场费用、运营管理费)、公司费用预算(房租、物业、水电、保险、折旧、装修、无形资产摊销)、固定资产预算等;也包括跟业务有关的销量预算(分月/分产品/分区域/分渠道/分客户)、原材料采购预算、设备采购及维修预算、重点客户预算等;还包括跟人员有关的人员增减预算、人力培养与培训预算等。

4、执行：围绕上述的计划进行执行，在执行的过程中不断分析查找实际与年初策略、计划和预算之间的差距，分析原因，制定整改计划，再执行，再纠偏。

5、考核：全面预算管理必须是一个全员参与的过程。每个员工的工作内容和计划都应该围绕企业策略、计划和预算来进行。因此，年初人力资源部门应帮助每位员工应制定自己的考核项目和考核标准，考核项目必须围绕部门策略、计划和预算，考核标准应跟上一级主管共同确定。这样才能保证企业拧成一股绳共同实现企业目标。

6、系统：因全面预算管理涉及的内容和人员很多，成熟的企业可以通过系统软件模块尽心管理，不但可以提升工作效率，还可以积累大量数据为下一年度提供有效帮助。

如何制定年度薪酬预算

年度薪酬预算一定要与公司的年度经营目标相匹配，设定一个年度的工资费用率，根据年度的销售额目标或利润目标，确定年度薪酬总预算。

1、将年度薪酬总预算按不同的比例分割为固定薪酬和变动薪酬。

2、将固定总薪酬和变动总薪酬在各部门间分配。比例的设定要根据历史数据，并且根据当年的激励重点做适当的调整。

3、在各部门间设置个人薪酬预算。

4、薪酬预算一定根据销售额或利润的基准目标、预算目标、挑战目标设定不同的年度薪酬总预算。

预算与计划区别

计划一般针对事项与活动而言，多用描述性语言，说明是否做、何时做。预算则是计划的量化与细化，是数字化了的计划。一般先有经营计划，后有财务预算。

举个例子说明计划和预算的差别吧：你女朋友提出建议今年自驾到周游列国，然后你要算算，旅行装备要多少钱、过路费要花多少钱、油费要花多少钱、住宿要花多少钱……。女朋友的提议就是计划，你的规划则是预算。可见，计划先于预算。

公司运营先有战略，再有目标，然后才会有服务于目标的计划。计划一般是针对经济事项与活动而言的，多用描述性语言，说明是否做、何时做，一般没有金额的表述，如“明年计划开拓地热项目”。预算则是计划的量化与金额化，是数字化了的计划，说直白点就是要把计划货币化。

在我们编制年度财务预算时，先要有经营计划，后有财务预算。这就好比说公司只有先确定了要做什么，才能匡算做这些事情要花多少钱。

年度预算的目的和意义

作为预算管理工作的起点，预算目标是预算机制发挥作用的关键。勺子课堂的讲师认为企业年度预算目标的确定必须解决以下两方面的问题：

1.建立预算目标的指标体系

建立预算目标的指标体系，主要应解决以何种指标作为预算导向、核心指标如何量化、指标间的权重如何确定等问题。从内容上说，预算目标指标体系应包括盈利指标、规模增长指标、投资与研发指标、风险控制(资本结构)指标、融资安排等。

2.测算并确定预算目标的指标值

按照现代企业制度的要求，确定预算目标，从根本上说就是协调公司股东、董事会、经营者等利益的过程。从理论上分析，预算目标各指标的指标值是企业的预算标杆，它应当具有挑战性，并且必须保证企业及其各部门经过努力可以实现。如果预算目标遥不可及，就会失去目标的激励作用。因此，预算目标设定要以战略目标为依据，同时结合年度经营计划进程，合理确定年度经营任务，将企业发展战略和各经营单位实际情况融入预算管理体系，并构成预算考评体系的标准之一。