我国商业银行私人银行业务研究 ●张日昕张广宇／文 提引一Ｊ行 钮一化鼬助、 和 一蛳拙 一板ｊ 一删拴 西方国家私人银行业务已经经历了４００多年的发展． 根据各自不同的特点增设了信托基金等监管模式，但基本 上均为“基金专户”，都是投资国内证券市场。这让内资银行 的私人银行业务与外资银行相比在产品方面比较薄弱。 通过多年的积累，他们已经拥有了一批能够为客户提供专 业化建议的理财顾问，拥有了更具权威性的专家团队．无论 存产品、人才、服务方面，他们都占有绝对的优势。２００８年１ 月１日起，我同丌始对外资银行全面开放人民币业务，这就 （三）分业经营的局限性。我国《商业银行法》规定金融 机构只能分业经营．商业银行不得从事投资、证券和保险 等业务，客户资金只能存各自的体系内流转，银行无 幅 也为 服务。这对于我同私人银行业务的发展既是一种挑战，我们提供了一次学习借鉴的机会，我们可以借鉴西方国家 私人银行的经验，积极采取措施，提高服务水平。 一意味着．外资银行可以开始在全国池周内，为客 提供全面 法开展涵盖银行、保险、证券、基金等各类别的综合业务， 只能在有限的范围内采取有限的变通方式为客户提供一 系列的金融服务．这势必影响私人银行为客户提供全方位 的金融服务的水平。 、我国商业银行私人银行业务存在的问题 （四）对私人银行的监管还处于空白。目前国内 私的困；黼彻 所有的银行法规中均没有针对私人银行业务的监管和约 刚起步，缺乏私人银行业务方面的人才和海外投资实践经 （一）专业人才的匮乏。由于目前国内私人银行业务刚 验，从事私人银行的客户经理多是由以前的理财经理转变 而来．知识结构和专业技能远远不能适应高端客户财富管 理的要求 从国际上知名银行开展私人银行业务的情况来 看，很多私人银行顾问都曾经担任过银行的分行经 理．其私人银行业务１二作经验一般都在１０年以上。而目前 束．对私人银行业务的监管还处于空白状态。对于私 人银行业务没有明确的界定，也没有任何关于私人银行的 法律法规来规范私人银行业务的范畴，这就造成了监管上 的空缺。 二、我国商业银行私人银行业务健康发展的建议 对于我国银行而言，开展私人银行业务所遇到的最大问题 莫过于人才问题，事实上，如今同内私人银行业务市场的 竞争大多是对于人才的竞争，人才问题不解决，国内的私 人银行业务很难取得进一步发展。 （一）培养和引进稳定的专业人才队伍。一是选拔引 进，向社会各界广招贤士，设定严格的招聘条件，精选人 才，从而保质保量地迅速壮大私人银行客户经理队伍，与 此同时，商业银行应加速理财专家团队建设，除了自己培 养之外．还可以大胆引进国外高级管理专业人才为我所 用．也可以聘请业界知名人士作为专家团队的成员。二是 培训使用．可以通过内部选拔机制的建立．发掘内部尚未 （二）创新能力不足。目前国内各商业银行虽然都有各 自不同的产品，但与国际七真正意义上的私人银行业务相 比仍是略显单薄。“合理避税、遗产管理、教育信托、保险规 划、现金管理、继承人教育安排、人生事件规划”等私人银行 所涵盖的服务，存我国已有的私人银行产品服务中并未看 到。从目前已有的私人银行专署产品来看，尽管各个银行都 参加金融理财师资格考试．但是具备一技之长，拥有专业 技能的人才，通过专业化培训，使之成为能够胜任私人银 行客户经理的专业化人才。在加强人员培训的同时，提高 ５６ Ｃｏｍｍｅｒｃｉａｌ Ａｃｃｏｕｎｔｉｎｇ ２０１０・１２・２４期 金融资产经济价值评估方法的探讨 ●孙红梅 胡安琴／文 提要： 查 丛全些壁有金墼煎 一喧鱼鏖鲎发＿一 对金融资产的有效分类，坌别握煎丕旦 型全塾 值计量金融资产，并以之作为企业内部管理决策的依据是 最准确、合理的。金融资产经济价值的评估必须结合金融 资产本身的属性，选择合理的估价方法。从成本效益原则 出发．企业虽然不可能为每一项金融资产都“量身制作”一 种方法．但可以通过有效的分类，对每一类别的金融资产 经济价值的评估 法， 全些重堡查 担 用的依据 錾 堡 经济价值是指资产的内在价值，用适当的折现率计算 的资产预期未来现金流量的现值，与资产的账面价值和市 场价值既有联系又有区别。账面价值不能反映资产的内在 价值．经常与其市场价值相偏离，决策相关性差。虽然近年 来会计界引入了现行价值计量，以求改善会计信息的相关 选择不同的评估方法分别进行经济价值评估。 一、金融资产的分类 企业会计准则将金融资产分为：以公允价值计量且其 变动计人当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和 应收款项、可供出售金融资产四类。而本文的分类目的在 性．但仅限于在市场上交易恬跃的资产。市场价值是指一 项资产在交易市场上的价格，是买卖双方都能接受的价 格 只有市场是完全有效时，市场价值才能反映资产的内 在价值。然而现实中资本市场并不是完全有效的，金融资 产的市场价值通常都会偏离内在价值。因此，选择经济价 于更加准确、方便地评估其经济价值，为企业内部管理提 供有价值的数据依据，而非对外提供财务报表所用，因此 本文的分类仅是参照会计准则的分类标准，从企业内部管 理出发进行的分类。 首先，根据企业所持有金融资产的金融市场的活跃性 这些人才的实践能力，通过实战经验的积蓄，提高为客户 服务的专业技能和技巧，迅速培养起一支私人银行客户经 理队伍。 理与私人银行客户经理之间的默契配合。私人银行客户经 理必须具有收集的能力，对客户的需求有高度的洞察能力 和挖掘能力，将客户的需求及时提供给产品经理，为产品 经理提供产品研发的方向，提高产品经理产品设计与客户 需求的吻合性。 （二）大力推进混业经营，鼓励扶持金融创新。我国应 该为商业银行营造更加宽松的环境，鼓励金融创新， 为私人银行业务发展创造良好的和制度环境。应 加快建立健全包括银行市场、信托市场、保险市场、证券市 场、外汇市场、黄金市场等在内的金融市场体系的建设，通 过、银监会、联合出台银保、银证、银期等跨 市场协作产品创新指引，在向混业经营过渡的过程中，积 （四）加强对私人银行业务的监管。一是要加强对客户 经理的操作风险管理，商业银行必须制定严格的客户经理 操作守则，制定规范的私人银行操作规程，防范风险于未 然 二是要加强客户经理支持系统风险的监控。三是加强 对产品创新风险的防范，由于私人银行业务对产品创新的 要求比较高．因此在进行产品设计和研发时，应该有相应 的风险管理系统对其进行监控，使产品更加安全的运行， 防范新兴业务产生的一系列法律和操作风险。四是制定严 格管理制度．加强对客户信息管理，防止由于员工的离职、 极推进不同市场问的合作，稳步放开分业经营的，同 时给予银行一定的产品创新、产品定价方面的自主权，推 动金融产品创新。丰富私人银行业务的产品线，推动私人 银行业务的发展。 ｆ三）拓展丰富的私人银行业务品种。只有加快产品 员一 的违法违纪行为，致使客户资料的外泄，以提高私人 银行客户对银行的信任度。 （作者单位：吉林省再生资源集团公司、长春理工大学） 创新，根据客户不同的风险偏好为客户没计适合的产品， 才能提高私人银行客户的满意度，为私人银行业务发展奠 定基础。新产品能否满足客户的需求，主要依赖于产品经 责任编辑春霞 ５７ Ｃｏｔｎｍｅｒｃｉａｌ Ａｃｃｏｕｎｔｉｎｇ ２０１ ０・１ ２・２４期
