外向型企业金融风险管理的策略与工具解析
摘要：在我国经济发展过程中，各种国际业务往来越来越多，存在的金融风险也就越来越大。外向型企业要想全面提高自身的竞争能力，促进企业的长足发展，就要提高对企业的金融风险管理工作的重视。对此，本文对外向型企业金融风险管理进行了全面的分析。
关键词：外向型企业；金融风险；策略与工具
外向型企业就是指将出口作为主要经营业务的企业。在我国涉及到出口业务以及对外经营的业务均属于外向型企业。主要包括出口创汇、三来一补以及一些经营企业等。此类企业在经营过程中均会涉及到一定的金融风险。
一、外向型企业存在的金融风险
外向型企业在对外交往中还是存在着一定的金融风险的。因此，要对外向型企业发展过程中存在的金融问题引起足够的重视，对于存在的问题要及时采取方法与措施，通过防范与管理减少风险对企业经营带来的影响。外向型企业存在的金融风主要包括以下两种类型。
1.汇率风险
指在不同币种进行兑换、折算的过程中，因为汇率发生了预期之外的变动，影响了金融主体与预期成本背离的问题，造成了一定经济损失的问题。外向型企业的汇率风险主要包括交易、经济以及会计风险三种类别。交易风险就是在外汇汇率波动造成的应收资产与应付债务价值变更的风险。经济风险就是在在外汇汇率改变的过程中对企业在特定时期内的收益造成变化的一种可能性，也就是指企业未来现金流量折现的具体损失程度。会计风险就是在企业进行编制合并财务报表的时候，因为汇率变动导致的会计资产、负债账目等变动的一种可能性。
2.融资风险
企业在融资过程中，因为其来源渠道不同，可以将其分析内源与外源两种融资种类。内源就是指在业主以及股东出资，企业自留收益。后者则主要包括了投资、股票、债券以及相关金融机构的信贷等。在我国，对于外向型企业资金实力要求较高，企业通过内源融资无法达到企业拓展与发展的目的。因此，要通过外源融资提高企业的资金来源。但是，我国外源融资渠道还是存在着一定的问题的，如资本市场较为落后、相关审批手续较为严格、企业无法直接进行融资；金融机构在进行信用贷款的过程中相对偏好大中型企业；民间借贷存在着利率高、管理与融资上均存在一定的问题。所以，对于外向型企业来说，融资问题直接影响了其拓展与发展。
二、外向型企业金融风险管理的策略与工具解析
1.构筑抵御风险前沿阵
外向型企业是金融风险的直接承受者。对此要做到以下几点。第一，提高企业风险意识，完善内部管理。企业要树立风险意识，通过强化企业资金流转相关环节的控制，对于冗杂的环节要进行剔除，提高资金流转的整体速度；企业要提高对财务管理与营销岗位人才的重视；通过对专业型金融风险防范技能的人才储备，不断提高企业的主观意识。在合同中添加各种附加保值条款、调整外汇收付时间、外汇交易等，通过有效的方法提高对金融风险的预防与规避。第二，通过多元化管理。在企业的经营过程中要通过多元化的管理，在实践的过程中不断探索新的方法，如开发新产品、开拓新市场，可以根据市场发展趋势实施的进行转移与拓展，规避金融风险，提高企业的经济效益。
2.通过多种渠道巩固风险保障
金融机构是对外型企业强有力的后援保障。因此，要全面发展相关金融产品与服务，通过多种金融手段进行风险化解。
（1）提高宣传力度，增强服务水平
在经济发展的过程中，各种类型的金融产品与业务数不胜数；但是，人们对这些产品的了解却较少。此种状况的产生，主要是因为对外型企业缺乏一定的风险意识，在开展业务的过程中存在着一定的投机心理；同时，对相关金融管理策略与工具的认识较为匮乏；又或者只重视眼前利益，缺乏长期眼光；无可否认的是我国金融企业存在着一定的本位主义，在宣传以及服务上力度不够，不利于相关业务的发展。因此，要不断提高银行等金融机构的自我营销意识，进行一定的宣传观念，不断完善产品体系与服务意识，通过各种宣传途径提高客户对金融产品的了解。
（2）不断创新金融交易与产品服务
要不断拓宽外汇远期的外汇交易、互换、期权等金融衍生产品的相关交易；要拓宽对外新型业务贸易；不断研究探索新的风险规避工具。
（3）制定企业金融风险评价制度
对于企业存在的潜在风险，要对其进行全面的风险预测，对风险发生的机率以及可能造成的损失进行全面评估，金融风险对企业带来的损失主要取决于发生的频率与其程度。因此，可以通过风险等级制定一定的风险定量化，根据特定的风险等级制定不同的应对计划；在进行风险评级过程中，要对风险具体的频率、损失程度等进行划分，可以分为“双高”即高频率高损失、“一高一低”即高频率低损失、“一低一高”即低频率高损失以及“双低”低频率低损失四种类型。其对应的风险管理策略主要有防范与化解两种。
3.完善防范风险的支持
（1）要不断完善外经贸服务平台，不断强化公共服务功能
首先，要通过公共平台培训，综合各种实际案例提高对金融风险的认识，了解其普遍性极其危害性，加强对企业的风险意识与风险动向，进而通过金融风险规避工具降低企业存在的风险；其次，要不断完善公共信息平台，通过对信息渠道功能的完善，对重大与对外信息进行风险预警。
（2）通过政企合作，有效降低避险成本
在外向型企业金融管理过程中，企业进行规避手段的费用相对较高；企业为了节省成本，缺乏规避风险意识。尤其对于中小型外向型企业融资风险更大。在全球金融危机影响下，银行机构面临着较大的金融风险，其利率与费率相对较高。同时，个别规避产品的交易量缺失也会造成金融机构经营成本问题。在此种背景下，对于外向型企业来说，很难在融资过程中降低风险。因此，要与金融机构融合，通过正确的引导，与金融系统进行战略合作、提高业务量，进而降低融资风险；同时，也可以通过地方财政拨款，设置专项风险基金，为外向型企业进行业务风险规避提供费用补贴。
4.合理使用套期保值工具，规避外向型企业存在的汇率风险
对于外向型企业来说，通过套期保值工具，进行汇率风险规避是最为有效的管理办法。但是，在实际应用过程中，我国外向型企业还是存在着一定弊端的。在外向型企业进行外汇风险管理过程中，要采取远期外汇合同、外币期货合约、外汇期权以及货币互换等套期保值工具进行相关金融交易，这样可以有效地降低外向型企业的汇率风险，在理论上来说，相关工具的理论基础是建立在企业与资金额度相反或者是相互补充智商，有效地降低企业出现的汇率风险问题。第一，远期外汇交易。就是在进行对外贸易过程中，通过办理远期外汇交易的金融机构签订一个远期的外汇合同；对未来特定日期的买卖的具体外汇的种类、数额以及汇率进行明确规定，这样在合同期内就不会受到外界汇率变化所带来的影响。企业可以通过远期外汇交易的方法有效地避免外汇损失问题的发生。第二，外汇期货合约。这是一种交易制定的标准的法律合约。此规定通过交易双方支付保证金以及佣金，根据货币交易的种类、数量以及具体的交割月份买卖特定数量的外汇。这种工具的主要特点就是在交易所内公开竞争的合约、在一般状况下，交易时间有一定，交易地点为固定。在外向型企业中，此种合同操作相对较为方便，有着良好的市场流通性。第三，外汇期权交易。合同持有者可以在合同其内容根据规定的汇率预先一定数量的外币。第四，货币互换交易。交易双方持有不同的教育货币，在相同时间内根据汇率在对方买进外汇，到期限之后，按照远期汇率卖给对方。此种方法可以有效降低企业的筹资成本，有利于汇率风险的规避。
三、结语
在市场经济不断变化的过程中，外向型企业面临着一定的金融风险，这些风
险会给企业带来一定的损失，不利于企业的发展。外向型企业要通过有效的金融风险措施进行规避，通过国家的相关法规以及有效的金融风险管工具，降低企业存在的风险，全面促进我国外向型企业的长足发展。
