选择项试题编号题型题目内容参A123456710单选单选单选单选单选单选单选单选单选单选以下对内部控制认识不正确的是（ ）。中国联通内部控制管理体系将公司的业务管理与财务管理实现有机结风险因素与风险管理复杂程度的关系是（ ）。关于中国联通筹资内部控制，下列说法正确的是（ ）。针对资金营运内部控制的关键控制，下列说法不正确的是（ ）。关于工程立项内部控制，下列说法不正确的有（ ）关于企业采购业务内部控制，下列说法正确的有( )。根据中国联通内部控制规范要求，工程物资送达指定交货地点（非直根据中国联通内部控制规范要求，固定资产正常报废时由资产专业归市场前台部门可以根据市场形势的变化或遇有价卡业务举行相关促销20ｘ4年7月2日，财务部网上银行管理员将公司中国建设银行的对账单导出交给出纳员编制6月如果收入确认原则、会计科目发生调整或报表格式、指标统计方式、及手工数据采集脚本等按照公司有关规定,以下关于公司对一般纳税人客户信息管理说法正确下列工作处理时间符合公司《扣税凭证管理暂行办法》有关要关于合同管理内部控制，下列说法不正确的有（ ）。对于ICT项目，业务部门根据财务相关规定时间，（ ）对预计负债某企业负责人关于信息化的下列说法中，正确的有（ ）信息系统（含应用系统）中针对一般用户账号的密码设置有效期最关于企业内部控制评价中的内部控制缺陷标准认定，下列说法中不正如果注册会计师对企业的财务报表审计出具了否定意见的财务报表审中国联通实施《企业内部控制基本规范》及配套指引的主要原因是（为了提升内部控制实施的有效性，您认为可以采取哪些措施？内部控制评价工作组应当对被评价单位进行现场测试，运用的方法通内部控制缺陷整改后，应当进行再测试后方能得出内部控制有效性的下列选项中，属于内部控制范畴内的风险应对策略有（ ）。企业建立健全反舞弊机制，重点关注的领域包括（ ）。BDBBCBBCCABCDD.内部控制不仅仅是制度和手册，D.信息系统D.风险管理流程越复杂，则会有D.公司财务部门可以根据市场变化D.严禁收款不入账、设立“小金库D.企业应当按照规定的权限和程序D.重要和技术性较强的采购业务，D.采购合同承办人、物资采购员D.审计部负责人D.15%A.内部控制B.内部控制C.有效的内是一个过程是企业管理部控制可以者的任务，合理保证控A.流程梳理B. 岗位轮C.制度培训 换 A.风险因素考虑得越充分，风险管A.公司的股利分配方案应当经过公A.印章要与空白票据分管A.企业应指定专门机构归口管理工A.应采取多头采购或分散采购的方A.存货账管员、采购合同承办人A.内控与风险管理委员会办公室主A.5%B.风险因素越多，风险管理就越复B.公司应当按照筹资方案或合同约B.出纳人员根据资金收付凭证登记B.工程项目可行性研究必须由企业B.应当对办理采购业务的人员定期B.物资采购员、物资库管员B.法律与风险管理部负责人B.10%C.风险因素的多少同风险管理的复C.公司应当对筹资方案进行严格审C.由一人办理资金全过程业务C.企业可以委托具有相应资质的专C.任何采购都不得安排同一机构办C.物资库管员、采购合同承办人或C.财务部门负责人C.2%11单选BA.网上银行B.出纳员管理员C.财务部经D.资金管理理会计12单选DA.主管A.一般纳税人客户资料须正确录入A.各专业部门经办人应确保在收到A.企业对外发生经济行为，除即时A.每月B.分管领导B.一般纳税人客户资料在集团客户B.管理人员对收到的扣税凭证B.重大合同或法律关系复杂的特殊B.每季度C.相关检查D.的稽人员核人员C.向一般纳税人客户开具专用C.对于“认证相符”的扣税凭证，C.合同应由合同起草部门负责人与C.每年D.以上均正确D.以上均符合D.合同生效后，企业就质量、价款D.视情况定1314151617181920212223242526单选单选单选单选单选单选单选单选多选多选多选多选多选多选DDCBCADBABCDABCDABDABCABCDABCDA.公司信息B.信息化要C.加强信息D.已用的信系统建设由大力推进，系统运行与息系统不适信息部领导各个部门要维护的管应业务开展A.三个月A.重大缺陷，是指内部控制中存A.无法表示意见B.六个月C.九个月D.十二个月B.实质性漏C.一般性缺D.企业内部洞，是指很陷，是指内控制缺陷的可能导致年部控制设计认定标准由C.无保留意B.否定意见D.保留意见见A.国家强制B.境内资本C.境外资本D.管理层希规定市场的要求市场的要求望通过实施内部控制规A.构建科学B.规范内部C.规范内部D.降低内部合理的内部控制评价的控制的监管控制实施成控制评价标内容主体和监管本A.个别访谈B.实地查验C.函证确认D.调查问卷A.再测试应B.再测试应C.再测试所D.如再测试当由评价工当在整改完使用的样本证明整改后作组以外的成后立即实量和测试方的内部控制A.风险规避B.风险降低C.风险分担D.风险承受A.未经授权B.在财务会C.董事、监D.相关机构或者采取其计报告和信事、经理及或人员串通他不法方式息披露等方其他高级管舞弊2728293032333134353637383940414243444547484950多选多选多选多选多选多选多选多选多选多选多选多选多选多选判断判断判断判断判断判断判断判断判断判断企业在确定职权和岗位分工过程中，应当体现不相容职务相互分离的企业资金活动至少应当关注（ ）风险。甲企业实施货币资金支付审批分级管理制度，规定单笔付款金额5万元20ｘ4年8月31日，中国联通某分公司财务部经理组织盘点公司库存现关于存货保管内部控制，下列说法错误的有（ ）某手机销售公司采用付款发货方式销售货物，设置商务岗、财务岗、关于合同管理内部控制，下列说法正确的有（ ）。B公司为电信公司，其下属全资子公司A公司经销通信终端，其母公司C公关于业务外包内部控制，下列说法正确的有（）企业编制、对外提供和分析利用财务报告，应当关注的风险有（ ）一般纳税人客户在要求公司为其开具专用前，需向公司下列有关企业内部控制信息与沟通要素的表述中，正确的有（ ）。信息系统安全加固应包括（ ）。关于信息系统内部控制，下列做法错误的有（ ）。企业目标和内部控制职责在内的必要信息只需传达给公司主要领导和某企业建立信用调查制度，要求销售经理对客户的信用状况进行评新入网的4G后付费用户在第4个月进行首次信用动态评估，次月生效。省分公司在资费方案执行6个月后，必须对资费方案执行后第1至6月每某企业销售部门正在开发客户管理系统，该部门负责人认为，将客户信息系统必须执行统一的安全加固，避免系统收到恶意软件的伤害，《2013版内部控制——整合框架》中将舞弊风险（或廉政风险）作为企业应当与退出员工依法约定保守关键技术、商业秘密、和对于纳入内部控制评估范围的下属分子公司，其所有的业务流程都必企业内部各管理层级均应当指定专人负责内部报告工作，在任何情况ABCABCDBCABCDACACABCBCDBCDABCABCBCDABCDABD错错错错错对对对错错A.可行性研究与决策审批A.筹资决策不当，引发资本结构不A.企业实施货币资金支付审批分级A.代理商交纳押金20万元A.存货在不同仓库直接流动时可以由商务岗人员接受订单并确认收款A.企业在对外经济活动中应订立经A公司发货后，由B公司付款给AA.总会计师或分管会计工作的负责A.编制财务报告违反会计法律法规A.营业执照A.内部控制信息与沟通针对的是企A. 关闭不必要的服务A.负责系统上线的顾问和人员保留B.执行与监C.决策审批D.决策审批督检查与执行与监督检查B.投资决策失误，引发盲目扩张或B.大额资金支付未实行集体决策或B.公司预留银行的全部印鉴B.按仓储物资所要求的储存条件贮由商务岗人员接受订单，财务岗B.企业应积极履行经济合同。A公司发货后，由C公司付款给AB.重大业务外包方案应当提交董事B.提供虚假财务报告，误导财务报B.税务登记证及一般纳税人资质证B.信息系统生成与控制目标及其实B.安装运行所需要的补丁B.系统开发完成后，由开发机构对C.资金调度不合理、营运不畅，可C.总经理支付权限未设上限C.公司领导现金借款单C.为便于集中管理，代管、代销、由商务岗人员向物流岗发出发货指C.企业应积极恰当处理合同纠纷，A公司发货后，B公司收到C公司C.企业应当按照规定的权限和程序C.不能有效利用财务报告，难以及C.银行开户许可证C.有效的信息沟通需要自上而下、C. 禁用不必要的用户和用户组C.企业实行异地备份制度，对重要D.资金活动管控不严，可能导致资D.资金支付未经审计部负责人审批D.500元充值卡D.对存货进行保险投保，保证存由财务岗人员向物流岗发出发货指D.企业无须对履行过程中的经济合C公司付款后，A公司发货D.企业外包业务需要保密的，应当D.因财经媒体或外部财务分析师发D.组织机构代码证D.管理层与下属相处时的行为也会D.开启或安装日志审计功能D.为了保证业务正常进行，在收款
