现金管理规定

现金管理规定

第一章 总 则

第一条 为加强现金管理，确保企业财产不受损失，制定本规定。 第二条 本办法适用于集团所属各单位和子公司。

第二章 库存现金管理

第三条 库存现金是指企业持有的可随时用于支付的现金限额，存放在企业财会部门由出纳人员经管的现金，包括人民币现金和外币现金。

第四条 各单位应根据各自的业务开展情况，核定库存现金限额，超出库存现金限额的现金必须及时缴存银行。一般情况下，库存现金限额在5万元以内。

第四条 各单位出纳人员为库存现金的具体管理人员，负责现金保管、报销支付，现金日记账登记，现金盘点工作。出纳办理现金业务要严格执行集团财务报销管理等相关制度。

第五条 库存现金主要用于支付职工工资、奖金及福利补助费，差旅费、业务招待费、结算起点以下的零星开支。

第六条 市内零星采购，能签发银行转账支票结算的，用转账支票支付；在结算起点以上的，开具银行转账支票予以支付，不准用现金支付。异地采购，不得携带大额现金，应通过银行账户结算。

第七条 结算起点暂定为3000元。

第 严禁私设“小金库”，一经发现，除没收资金外，对涉及的人员从严处理。 第九条 严禁使用不符合财务制度规定和审批手续的“白条”抵库。

第三章 出纳银行卡管理

第十条 为了方便施工现场，保证现场正常的生产经营秩序，经集团财务资金部批准，各单位可以出纳名义开立银行卡。

第十一条 出纳银行卡由出纳保管，密码应由会计保管。

第十二条 银行卡应开通网银业务，交易信息发送到财务。

第十三条 出纳银行卡视同现金管理，每笔款项结算记录应附在会计记账凭证后。 第十四条 凡办理出纳银行卡的单位，必须与出纳办理个人银行卡使用协议（附件1）。 第十五条 为了防范现金保管风险，每天下班前，留存不超过2万元的库存现金，其他现金可存入出纳银行卡。

第十六条 出纳银行卡账户不得用于本单位以外的资金结算，不得用于出纳本人的资金结算。 第十七条 出纳银行卡上产生的银行利息收入纳入本单位账户核算。

第十 各经营单位出纳人员每天5:30以前应将银行卡上的现金全部汇入集团公司指定的银行卡账户，第二天早晨由集团公司再汇回原经营单位的出纳银行卡账户。

第四章 现金安全管理

第十九条 单位收取的现金，必须存入开户银行，不得私存。

第二十条 出纳到银行提款，应经本单位财务负责人审批，由会计人员或保安陪同，防止发生意外。

第二十一条 库存现金和现金支票应存放在出纳专用的保险柜内外，不得随意存放，更不得携款回家。

第二十二条 库存现金不得与私人的现款混在一起，也不得将借给私人使用。 第二十三条 建立库存现金日清月结制度。出纳应序时登记现金日记账。

第二十四条 建立库存现金盘点制度，每月末由各单位财务负责人组织，审核会计负责盘点，检查内容：账款是否相符；是否有白条抵库现象；是否超出库存限额；是否坐支、占用、挪用库存现金；现金帐目是否做到日清月结；是否有私存现象；有无为他人保管现金等。并在盘点表（附件2）上签字。对盘盈盘亏及时分析原因，进行处理。

第二十五条 对违反现金管理制度的出纳，要及时进行批评教育；对严格执行现金管理制度的出纳，年终可根据实际情况给予奖励。

第五章 附则

第二十六条 本规定由集团公司财务资金部负责解释。 第二十七条 本规定自发文之日起执行。

附件1：

个人银行卡使用协议

甲方： 身份证号： 乙方：

经甲、乙双方友好协商，以甲方姓名***在****（行号：）开户的账号为*******的银行卡由乙方使用。现就该银行卡的所有权及具体使用事宜约定如下：

一、该银行卡使用权归乙方，乙方拥有该银行卡账户资金的所有权，发生的结算业务全部纳入乙方财务账进行核算。

二、该银行卡由***保管，银行卡密码由***保存，提现业务应由两人同时办理。

三、该银行卡应开通网银交易，交易信息发送至乙方财务部门负责人***手机上。

四、乙方使用完毕，需在本协议上注明终止时间，并由甲方协助办理销户手续。

五、本协议一式两份，甲、乙双方各执一份，自签订之日起生效。

甲方： 乙方：（公章） 协议签订日期： 年 月 日 协议终止日期： 年 月 日

附件2：

库存现金盘点表

编制单位： 盘点日: 年 月 日 单位:元 实盘数 存放形式 库存现金 票面面值 100元票面 50元票面 其他 张数 金额 账面数 减：会计未记账的支出 1、 2、 - 3、 „ 账号 小 计 合 计 盘点结果 说明： 监点人：

加：会计未记账的收入 1、 2、 „ - - 调整后余额 账面调整数 项 目 金 额 小 计 出纳银行卡 行名 - - - 盘点结果为正数，为现金长款；为0，帐实相符；为负数，为现金短款。 盘点人： 出纳：